巴拿馬私人基金會(huì)在CRS下如何歸類？
- 提問者：耿樂
- 2019-02-13
- 回答數(shù)：2
巴拿馬私人基金會(huì)在CRS下如何歸類？
采納答案
暫無
其他答案
在CRS框架下巴拿馬私人基金可以歸類為兩種——提交報(bào)告的金融機(jī)構(gòu)（Reporting
Financial Institution, Reporting FI）或者被動(dòng)非金融機(jī)構(gòu)（Passive Non-
Financial Entity, Passive NFE），這取決基金的業(yè)務(wù)。
（1）基金作為金融機(jī)構(gòu)：管理公司提供投資、管理客戶資產(chǎn)的專業(yè)服務(wù)，而且總收
入的50%與投資、或金融工具貿(mào)易有關(guān)系。這種基金必須向當(dāng)?shù)囟悇?wù)局申報(bào)基金控制
人的信息，包括：
- 姓名
- 地址
- 稅務(wù)識(shí)別號(hào)碼
- 出生日期
- 截至12月31日余額。
（2）基金作為被動(dòng)費(fèi)金融機(jī)構(gòu)：基金管理公司不是專業(yè)的公司管理人，其公司也不
涉及投資。然后需要確定金融機(jī)構(gòu)是否被動(dòng)。CRS規(guī)則規(guī)定一系列積極金融機(jī)構(gòu)標(biāo)準(zhǔn)
，如果非金融基金不符合CRS列出的條件，那么這種機(jī)構(gòu)屬于被動(dòng)的。
另外，如果基金主要屬于投資性質(zhì)的，而且所在國(guó)家不屬于自動(dòng)信息交換協(xié)定，CRS
把這種基金也歸類為被動(dòng)的。
巴拿馬暫時(shí)只是表示參加自動(dòng)交換的意向，但是沒有說明具體加入時(shí)間。于是，巴拿
馬私人基金將自動(dòng)被認(rèn)為是被動(dòng)的非金融機(jī)構(gòu)。
在這種情況下，銀行搜集被動(dòng)機(jī)構(gòu)的信息，其控制人的信息參加交換：
- 姓名
- 地址
- 稅務(wù)識(shí)別號(hào)碼
- 出生日期
- 截至12月31日余額。
- 再見不見
- 2019-02-13 09:11:24
巴拿馬私人基金會(huì)的商業(yè)環(huán)境：
巴拿馬本地截至至今尚沒有對(duì)受益所有人進(jìn)行“穿透”的案例法。
私人基金會(huì)無需進(jìn)行年度申報(bào)。
不是由管理人或執(zhí)行人負(fù)責(zé)，而是通過“議會(huì)”形式完成?？商崦白h會(huì)成員”，生效時(shí)間具有彈性空間。
其他國(guó)家地區(qū)已生效的基金會(huì)可以便捷的“進(jìn)出”巴拿馬，隨時(shí)注冊(cè)或注銷。
巴拿馬稅務(wù)：無資本利得、所得、利息收入、銷售增值、受益人轉(zhuǎn)讓、過繼、繼承、贈(zèng)與、印花稅。
適用環(huán)境：
受控外企-澳新、加拿大、法國(guó)等有嚴(yán)格的受控外企規(guī)則的高稅率國(guó)家，這些國(guó)家都需要向本國(guó)稅務(wù)機(jī)關(guān)上報(bào)所有境外持有的企業(yè)信息。
銀行賬號(hào)-包括投資機(jī)構(gòu)賬號(hào)、券商帳號(hào)CRS籌劃。
贈(zèng)與資金的匯進(jìn)與匯出-巴拿馬本地采用AML反洗錢規(guī)定，針對(duì)恐怖主義、毒品和武器買賣，因?qū)彶榉秶槍?duì)性強(qiáng)進(jìn)而對(duì)國(guó)際電匯影響小。
慈善機(jī)構(gòu)用于服務(wù)慈善目的的日常經(jīng)營(yíng)，包括股票、期貨、眾籌基金、貴金屬、掉期等收益。
同時(shí)巴拿馬公利基金會(huì)可達(dá)到與慈善類似的資產(chǎn)收入模式，是國(guó)際稅務(wù)合規(guī)計(jì)劃中理想的上層架構(gòu)選。信托契約、基金會(huì)章程、不記名控制、提名議會(huì)成員等細(xì)節(jié)需要與專業(yè)人士進(jìn)行具體分析籌劃。
- 詩與遠(yuǎn)方
- 2019-02-13 09:12:06
相關(guān)問題
-
香港保險(xiǎn)理賠難嗎？
- 回答數(shù):1
- 2017-05-18 10:12:25
-
香港公司與國(guó)內(nèi)公司名稱一致，可以嗎？
- 回答數(shù):2
- 2017-05-17 10:16:51
-
注冊(cè)文萊公司公司取名變更是怎么樣的？
- 回答數(shù):1
- 2017-10-25 13:38:51
-
文萊公司股權(quán)變更和公司董事變更是怎么樣的？
- 回答數(shù):1
- 2017-10-25 13:42:25
-
文萊公司注銷和注冊(cè)流程是怎么樣的？
- 回答數(shù):1
- 2017-10-25 13:44:27
-
注冊(cè)BVI公司對(duì)公司取名有什么要求？
- 回答數(shù):1
- 2017-10-23 15:33:38
最新回答更多>
- 牛津 回答 >注冊(cè)商標(biāo)有哪些正規(guī)的途徑？
- 麥迪 回答 >最近熱門的新加坡公司注冊(cè)后所得文件有哪些？
- 真三國(guó) 回答 >注冊(cè)香港公司后需要注意辦理的事項(xiàng)？
- 馮芳3-2 回答 >香港公司轉(zhuǎn)股需要注意什么？
- 樂檬 回答 >新加坡注冊(cè)公司基本要求有哪些？
- 周佛海 回答 >香港公司可以注冊(cè)內(nèi)地商標(biāo)嗎?
